연말정산 연금저축 세액공제 안내서

오늘은 말도 많고 탈도 많은 연금저축 세액공제에 대해 알려드리려고 합니다. 많은 분들이 자금이 묶이는 연금저축은 가입하는 게 이득이다 또는 손해다로 의견이 갈리는데요. 연금저축 세액공제에 대한 내용과 세대별 연금저축 활용방법 장단점을 알려드리겠습니다. 

 

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연금저축 세액공제 대상

소득이 있는 모든 사람이 세액공제를 받을 수 있습니다. 근로자와 개인사업자 둘 다 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

연금저축 세액공제 종류

연금저축과 개인형 irp를 '연금저축'이라고 합니다.

연금저축은 보험사에서 가입하는 경우 연금저축보험, 펀드로 가입하는 경우 연금저축펀드라고 불립니다.

연금저축 세액공제 한도 및 공제율

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나이와 소득에 따라 세액공제의 한도와 공제율이 다르며, 아래 표로 정리해봤습니다.

연금저축 입금 주의사항

연금저축 세액공제 인정시기는 과세연도 1/1~12/31까지 입금된 금액만 연말정산 대상금액으로 인정되는데요. 

단, 펀드상품의 경우 12/31까지 '매입체결'이 완료된건만 연말정산이 가능합니다. 때문에 연금저축펀드 또는 IRP 운용상품을 펀드와 같은 투자상품으로 운용하는 경우 단순 입금일 기준이 아닌 매입체결을 확인해보셔야 합니다.

펀드상품은 보통 국내펀드의 경우 입국 후 3 영업일, 해외펀드의 경우 최대 15 영업일 이후 매입체결되는 경우도 있으니 이건 상품별로 매입체결 기준을 확인해 보세요. 

세대별 연금저축 활용 팁

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2030세대

2030 세대는 목돈을 쓸 일이 많은 시기입니다. 예를 들어 결혼을 하거나 집을 산다거나 차를 사거나 아기를 키워야 한다거나 목돈이 필요할 때가 많습니다. 금융전문가는 전체 저축액의 20% 정도만 연금에 저축하면 충분하다고 조언하기도 합니다. 다만, 소득이 많고, 저축을 많이 하시는 분이라면 연금저축과 irp 최대한도로 입금해도 괜찮습니다. 소득이 적다면 매월 연금에 저축하기 어렵다고 생각 듭니다. 본인의 소득과 저축액 그리고 상황에 따라 납입해 보세요!

만 50세 이상

만 50세 이상이라면 연금저축에 납입액을 최대로 늘리는 걸 추천드립니다. 특히 은퇴시기가 가까워졌다면 더더욱 추천드립니다. 연금상품은 만 55세 이후 연금으로 돌려받기 때문에 세액공제도 받고 곧 연금으로 돌려받을 수 있겠죠? 그리고 만 50세 이상은 세액공제 한도도 높습니다. 

하지만 목돈을 써야 하거나 만 55세 이전에 빼 쓸 일이 있다면 추천드리지 않습니다. 해지하거나 목돈으로 받아가는 경우 그동안 받았던 세금혜택을 전부 토해내야 합니다. 세액공제 많이 받으려다가 오히려 세금을 뱉어내야 하는 불상사가 생길 수 있습니다.  

 ISA 만가입자 추가 세액공제

혹시 만기 된 isa 계좌가 있으신가? isa 만기 계좌의 자금을 만기 후 60일 이내에 연금저축 또는 irp에 입금한 경우 납입액의 10% 최대 300만 원 까지 공제됩니다. 

연금저축 장점과 단점

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장점

1. 연간 최대 700만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있다.

2. 연금저축펀드는 상황에 따라 자유적립이 가능하다.

3. 세액공제와 노후준비를 한 번에 할 수 있다. 

단점

1. 만 55세까지 자금이 묶인다. 

2. 중도해지 할 경우 그동안 받은 세제혜택을 반납해야 한다. 

3. 연금수령이 아닌 목돈으로 수령하는 경우 세금이 부과된다.

연금저축 왜 세액공제 해줄까요?

연금상품은 노후를 대비하는 상품 중 하나입니다. 국가에서 노후준비를 장려하는 목적으로 세액공제를 해주고 있으며, 연말정산 내용이 개편될 때마다 혜택과 한도가 계속 증가되고 있습니다. 잘 활용하면 13월의 급여일 실현이 가능할 것 같습니다.